數十家IPO企業(yè)中止審核再現

　　近日，資產評估機構中水致遠、中銀律所被證監(jiān)會立案調查。截至發(fā)稿，滬、深交易所顯示其所參與的47家IPO企業(yè)全部中止審核，其中包括32家創(chuàng)業(yè)板公司和15家科創(chuàng)板公司。數據顯示，2022年以來，中水致遠參與了九家公司的IPO項目。

　　關于中止審核的原因，深交所表示，因發(fā)行人資產評估機構中水致遠資產評估有限公司被中國證監(jiān)會立案調查，根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關規(guī)定，中止其發(fā)行上市審核；上交所也表示，由于企業(yè)聘請的相關證券服務機構被中國證監(jiān)會立案調查，故中止其發(fā)行注冊程序。

　　對于因中介機構被立案而中止的IPO項目，業(yè)內人士表示，相關企業(yè)還沒申報的可以更換相關中介機構，更換后新的中介機構應在三個月內完成盡職調查，重新出具相關文件；如不更換中介機構，則需要中介機構及時向監(jiān)管機構出具復核報告，確認項目沒問題才能繼續(xù)推進。

　　除了上述IPO企業(yè)，還有兩家A股上市公司也受到影響。8月1日晚間，天華超凈公告，因公司聘請的資產評估機構中水致遠資產評估有限公司被中國證監(jiān)會立案調查，根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》第十九條、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十四條的相關規(guī)定，深交所于2022年8月1日中止公司向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行審核。帝科股份8月1日晚間公告稱，公司擬通過發(fā)行股份的方式購買江蘇索特電子材料有限公司100%股權并向特定投資者發(fā)行股份募集配套資金。由于本次交易審計和估值報告有效期截止日均為2022年6月30日，審計和估值報告已過有效期，按照相關規(guī)定，深交所已中止審核本次重組。同時，公司為本次重組聘請的中水致遠資產評估有限公司被中國證監(jiān)會立案調查。根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產重組審核規(guī)則》第五十一條，深交所出具了《項目中止情形疊加或消除通知》，中止審核本次重組。

　　據了解，7月26日北交所有三單IPO項目因中介機構被立案調查而中止，這些項目的中介機構之一為北京中銀律師事務所。目前，中銀律所在科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板共有六個項目，其中一家中止審核、四家終止審核。

　　中介機構把關責任不斷強化

　　據初步統(tǒng)計，今年以來，已有七家中介服務機構被立案調查或遭監(jiān)管處罰，包括一家資產評估機構中水致遠，兩家律師事務所中銀律所、北京市金杜律師事務所，三家保薦機構江海證券、中德證券、平安證券，以及一家會計師事務所信永中和會計師事務所，百余個IPO項目受到影響。

　　據了解，6月24日，平安證券被暫停保薦機構資格三個月，聘請平安證券作為保薦人的創(chuàng)業(yè)板IPO企業(yè)湖南華慧新能源股份有限公司、科創(chuàng)板IPO排隊企業(yè)甬矽電子（寧波）股份有限公司等四家公司均被中止發(fā)行上市審核。截至目前，平安證券在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板共有13個項目，其中，四家中止審核、五家終止審核、四家注冊生效。

　　1月26日，中德證券、信永中和、金杜律師事務所被立案調查，創(chuàng)業(yè)板48家、科創(chuàng)板12家，共計60家IPO企業(yè)被集體中止審核。據悉，金杜律師事務所、中德證券、信永中和在2015年至2016年曾共同服務于樂視網再融資項目。其中，金杜律師事務所曾在樂視網2016年定增項目中擔任發(fā)行人律師，中德證券擔任保薦機構，信永中和擔任審計機構。

　　針對中介機構的嚴監(jiān)管信號不斷釋放。某會計師事務所相關人士表示，隨著股票發(fā)行注冊制改革的不斷深化，信息披露為核心環(huán)節(jié)，中介機構必須勤勉盡責，承擔好信息披露工作的把關責任和誠信責任。也有業(yè)內人士表示，雖然中介機構被立案對IPO公司未產生實質性影響，但中介機構自身因素導致客戶IPO進程受影響，其風評及未來市場拓展或受到影響。